Lakiosa on suomalaisessa perintöoikeudessa vainajan rintaperillisille kuuluva vähimmäisosuus perinnöstä, jota ei voi testamentilla täysin sivuuttaa. Lakiosa on puolet siitä perintöosasta, jonka perillinen saisi lakimääräisen perimysjärjestyksen mukaan. Tämä säännös turvaa etenkin vainajan lapsille ja heidän jälkeläisilleen oikeuden saada osa perinnöstä, vaikka vainaja olisi testamentissaan määrännyt omaisuutensa muille. Lakiosasäännöstö on yksi tärkeimmistä perinnönjakoa ohjaavista periaatteista.
Mikä on lakiosa ja kenellä on oikeus siihen?
Lakiosa on lakiin perustuva oikeus, joka takaa vainajan rintaperillisille vähintään puolet heille lakimääräisen perimysjärjestyksen mukaan kuuluvasta perintöosuudesta. Lakiosaoikeus perustuu Suomen perintökaaren säännöksiin ja sen tarkoituksena on suojata perillisiä vainajan tekemältä testamentilta.
Lakiosaan oikeutettuja ovat vain rintaperilliset, joihin kuuluvat:
- Vainajan lapset
- Ottolapset, jotka on adoptoitu 1.1.1980 jälkeen (ns. vahva adoptio)
- Rintaperillisten jälkeläiset sijaantulo-oikeuden perusteella, jos rintaperillinen on kuollut
On tärkeää huomata, että puoliso ei ole oikeutettu lakiosaan, eivät myöskään vainajan vanhemmat, sisarukset tai muut sukulaiset. Lakiosaoikeus on henkilökohtainen, eikä sitä voi luovuttaa tai siirtää toiselle henkilölle ennen perittävän kuolemaa.
Lakiosan tavoitteena on estää tilanne, jossa perinnönjättäjä voisi testamentilla täysin sivuuttaa lapsensa tai muut rintaperillisensä perinnönjaossa. Se on suomalaisen perintöoikeuden yksi peruskivistä ja heijastaa ajatusta, että omaisuuden tulisi ainakin osittain siirtyä seuraavalle sukupolvelle.
Miten lakiosa lasketaan perinnönjaossa?
Lakiosa lasketaan perinnönjaossa määrittämällä ensin lakiosaan oikeutetun perillisen lakimääräinen perintöosa, josta lakiosa on puolet. Laskeminen tapahtuu vainajan koko jäämistön pohjalta, johon huomioidaan myös tietyt elinaikaiset lahjoitukset ja ennakkoperinnöt.
Lakiosan laskemisen perusperiaatteet ovat:
- Jäämistön arvon määrittäminen kuolinhetken mukaisesti
- Ennakkoperintöjen, suosiolahjojen ja testamenttiin rinnastuvien lahjojen lisääminen jäämistön arvoon
- Vainajan velkojen vähentäminen
- Perintöosan määrittäminen lakimääräisen perimysjärjestyksen mukaan
- Lakiosan laskeminen (50% lakimääräisestä perintöosasta)
Esimerkki: Jos vainajalla on kaksi lasta ja puhdas jäämistö on 100 000 euroa, kummankin lapsen lakimääräinen perintöosa olisi 50 000 euroa. Lakiosa olisi puolet tästä eli 25 000 euroa lasta kohden.
Huomionarvoista on, että lakiosaa laskettaessa otetaan huomioon myös perittävän eläessään antamat lahjat, jotka on tarkoitettu ennakkoperinnöksi tai jotka on annettu sellaisissa olosuhteissa, että ne on katsottava tarkoitetun suosimistarkoituksessa annettavaksi perinnöksi. Nämä ns. suosiolahjat lisätään laskennallisesti jäämistöön, vaikkei niitä todellisuudessa enää olekaan perittävältä jääneessä omaisuudessa.
Voiko testamentilla ohittaa lakiosan?
Testamentilla ei voi kokonaan ohittaa lakiosaa, sillä lakiosaoikeus on laissa turvattu vähimmäisoikeus perinnöstä. Jos testamentti loukkaa rintaperillisen lakiosaa, testamentti on tältä osin tehoton. Rintaperillisellä on kuitenkin velvollisuus erikseen vaatia lakiosaansa, se ei tule automaattisesti.
Testamentin ja lakiosan suhde toimii seuraavasti:
- Testamentin saajan oikeus väistyy siltä osin kuin testamentti loukkaa lakiosaa
- Testamentin saaja voi kuitenkin toteuttaa testamentin tahdon maksamalla lakiosan rahana, ellei testamentissa ole toisin määrätty
- Jos testamentilla on määrätty tietty omaisuus jollekin, mutta määräys loukkaa lakiosaa, voi lakiosaan oikeutettu vaatia lakiosaansa vastaavan osuuden tästä omaisuudesta tai sen arvosta
Testamentti pysyy voimassa siltä osin, kuin se ei loukkaa lakiosaa. Esimerkiksi jos testamentilla on määrätty koko omaisuus puolisolle, mutta perittävällä on myös lapsia, lapset voivat vaatia lakiosansa, joka on puolet heidän lakimääräisestä perintöosastaan. Loppuosa omaisuudesta menee testamentin mukaisesti puolisolle.
On myös huomattava, että jos perittävällä ei ole rintaperillisiä, testamenttia ei rajoita mikään lakiosa, jolloin perittävä voi testamentilla täysin vapaasti määrätä omaisuudestaan.
Miten ja milloin lakiosaa on vaadittava?
Lakiosaa on erikseen vaadittava, eikä se tule automaattisesti perilliselle. Lakiosan vaatiminen tapahtuu esittämällä lakiosavaatimus testamentin saajalle. Vaatimus on tehtävä määräajassa, ja sen laiminlyönti johtaa lakiosaoikeuden menettämiseen.
Lakiosan vaatimisen vaiheet:
- Lakiosavaatimus on esitettävä testamentin tiedoksisaannista kuuden kuukauden kuluessa
- Vaatimus on tehtävä todisteellisesti, esimerkiksi haastemiehen välityksellä tai muuten todisteellisesti
- Vaatimuksessa tulee ilmaista selkeästi, että perillinen vaatii lakiosaansa
- Lakiosavaatimus kohdistetaan testamentin saajalle, ei kuolinpesälle
Jos lakiosaa ei vaadi määräajassa, oikeus siihen menetetään ja testamentti jää voimaan sellaisenaan. Tämän vuoksi on erityisen tärkeää reagoida nopeasti testamentin tiedoksisaannin jälkeen, jos haluaa turvata oikeutensa lakiosaan.
Käytännössä lakiosan vaatiminen tapahtuu usein seuraavasti:
- Testamentin saaja antaa testamentin tiedoksi rintaperillisille
- Rintaperillinen ilmoittaa vaativansa lakiosaansa kuuden kuukauden kuluessa
- Vaatimus kirjataan perukirjaan tai tehdään erillisellä asiakirjalla
- Perinnönjaossa lakiosa huomioidaan ja se täytetään joko rahana tai omaisuutena
Perunkirjoitustilaisuudessa voidaan jo merkitä lakiosavaatimus perukirjaan, mutta tämä ei välttämättä riitä, vaan lakiosaa vaativan perillisen on varmistettava, että vaatimus esitetään myös suoraan testamentin saajalle määräajan puitteissa.
Voiko lakiosaa rajoittaa tai siitä luopua?
Lakiosaa voidaan tietyissä tilanteissa rajoittaa tai siitä voi luopua, mutta tämä edellyttää erityisiä toimenpiteitä tai olosuhteita. Lakiosan rajoittaminen perittävän toimesta on mahdollista vain poikkeuksellisesti, kun taas lakiosasta luopuminen on perillisen oma päätös.
Lakiosan rajoittamisen tapoja ovat:
- Testamenttauskielto – Erityisissä tapauksissa tuomioistuin voi myöntää perittävälle oikeuden määrätä, ettei rintaperillinen saa määrätä lakiosastaan testamentilla
- Ennakkoperintö – Perittävän eläessään antama lahja voidaan katsoa ennakkoperinnöksi, joka vähennetään saajan perintöosasta
- Perinnöttömäksi tekeminen – Jos perillinen on tahallisella rikoksella syvästi loukannut perittävää tai viettää jatkuvasti kunniatonta tai epäsiveellistä elämää, voi perittävä testamentilla tehdä hänet perinnöttömäksi
Lakiosasta luopuminen voi tapahtua kahdella tavalla:
- Perittävän eläessä – Lakiosasta voi luopua perittävän eläessä tekemällä perittävän kanssa sopimuksen, joka on tehtävä kirjallisesti
- Perittävän kuoleman jälkeen – Perillinen voi vapaasti luopua oikeudestaan perinnönjaossa tai jättää vetoamatta lakiosaoikeuteensa
On huomattava, että perittävän eläessä tehty lakiosasta luopuminen on pätevä vain, jos perillinen on saanut kohtuullisen korvauksen luopumisestaan tai jos perillinen on jo perittävän eläessä saanut lakiosaansa vastaavan omaisuuden.
Perillinen voi menettää oikeutensa lakiosaan myös, jos hän ei vaadi sitä määräajassa tai jos hän on perittävän eläessä saanut täyden korvauksen lakiosastaan.
Lakiosaa koskevien kysymysten ratkaiseminen
Lakiosaan liittyvät kysymykset saattavat olla monimutkaisia ja vaativat usein juridista asiantuntemusta. Erityisesti riitaisissa tilanteissa tai kun perinnönjakoon liittyy testamentti, ennakkoperintöjä tai muita erityistilanteita, on suositeltavaa kääntyä asiantuntijan puoleen.
Kun läheinen on poistunut keskuudestamme, lakiosaan ja perunkirjoitukseen liittyvät kysymykset nousevat usein esiin. Näinä haastavina aikoina on tärkeää saada asiantuntevaa neuvontaa ja tukea. Me tarjoamme täyden palvelun hautauspalveluiden lisäksi apua myös perunkirjoituksiin liittyvissä kysymyksissä.
Kokemuksemme pohjalta tiedämme, että selkeä ohjeistus ja ammattitaitoinen apu ovat ensiarvoisen tärkeitä surun keskellä. Jos tarvitset apua tai neuvoja perunkirjoituksiin tai muihin hautaukseen liittyviin asioihin, ota yhteyttä asiantuntevaan henkilökuntaamme – olemme täällä tukenasi kaikissa järjestelyissä.